保险精算基本概念讲解（19页）.ppt

保单年制
保单年制核算方法是按照保单生效年度核算，将保费和赔款全部追溯于同一年生效的保险单，计算满期保费、已发生损失和满期赔付率，用以评价生效保单的最终绩效。 保单年制X年的满期保费=保单生效日于X年的保险单的签单保费保单年制X年于Y年A月B日的已发生损失=保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的累计已决赔款+保单生效日于X年的保险单所承保损失于Y年A月B日的未决赔款准备金保单年制X年的满期赔付率
保单年制X年的已发生损失=———————————————— * 100%
保单年制X年的满期保费 
保单年制
由于保单年制核算中的保险费资料与损失资料完全来自于同一保险单，两者的匹配程度最佳，因此该方法对保险业务的核算最为准确，再保险公司与原保险公司的账单结算就是采用保单年制的思路。但是保单年制核算的最大缺点是时效性较差，由于保单年制的已发生损失随评估日期的不同而变化，因此在较晚的时间点方可获得较完整的资料。以一年期保单为例，保单年制核算需要两年的期限得以完整评价保费资料，需要三年的时间才可以获得完整的损失资料。因此满期赔付率评估的准确性随评估时间点的后移而逐步精确。因此，保单年制核算的最大优点是保单和赔款的时间匹配性最好，但时效性较差；精算部门建议随时跟踪。 基本概念之二满期保费与满期赔付率
满期保费
满期保费
有效保单在评估期限内已经过期限= ———————————————×该期保费        保单一次缴费的保险期限
具体按评估期限与保险期限的交叉情况进行分类计算（可用P或NP保费）满期保费的计算：
设：E       总体保单的满期保费
Ei      第i张保单的满期保费
Via    满期保费评估起期，
Vib    满期保费评估止期，
Wic    第i张保单的保险起期
Wid    第i张保单的保险止期