IBNR准备金评估方法、过程（40页）PPT.rar

赔款准备金的概念与分类
赔款责任准备金是在评估日之前，已经发生了保险事故但还没有完全结案的赔案所作的资金准备，包括支付给保单持有人的赔款和支付理赔过程中发生的费用。责任准备金是一个不确定的量，是一个随机变量。从概率统计角度，评估责任准备金，就是对这个随机变量的分布或分布性质进行估计。
财务报表或精算报表中的准备金，被记录为一个确定的数值。但这个数值背后，隐含着不同评估规则下不同的谨慎程度、不同评估方法的评估差异以及精算师基于过去经验基础上的职业判断等等。
赔款准备金的概念与分类
赔款责任准备金是和满期保费（已赚保费）相对应的。
赔款责任准备金具体包括：
赔款准备金的概念与分类
由于保险事故的理赔过程主要有报告延迟和理赔延迟两种延迟因素的影响，可以将赔款责任准备金划分为已发生已报告未决赔款准备金（Case Reserve）和已发生未报告未决赔款准备金（Incurred But Not Reported Reserve，简称IBNR ），前者主要和理赔延迟相对应，后者和报告延迟相对应。
赔款准备金的概念与分类
由于保险事故的理赔过程主要有报告延迟和理赔延迟两种延迟因素的影响，可以将赔款责任准备金划分为已发生已报告未决赔款准备金（Case Reserve）和已发生未报告未决赔款准备金（Incurred But Not Reported Reserve，简称IBNR ），前者主要和理赔延迟相对应，后者和报告延迟相对应。
赔款准备金的概念与分类
一般地，IBNR准备金有广义和狭义之分。狭义IBNR准备金又称纯粹的IBNR准备金（True  IBNR ），即保险公司为已经发生但尚未提出赔付的赔案所而进行的资金准备。广义IBNR准备金主要包括四种准备金：
狭义IBNR准备金。
延迟录入准备金。保险事故已经报告给分支机构，但未记录到保险人的数据库中的赔案而提取的准备金。
未决赔案的估损不足准备金。最初已报案未决赔款准备金到最终实际的支付额之间的差额即未决赔案的未来进展。
重开赔案准备金。 对已经赔付的赔案，经过一定时期后，赔案被重新提起并要求额外增加赔付，保险人必须提取相应的准备金。
在实际评估过程中，除特殊说明外，均为广义IBNR准备金。
赔款准备金的概念与分类
理赔费用准备金是指为已发生但尚未结案的赔案的理赔费用提取的准备金。理赔费用一般分为直接理赔费用（Allocated Loss Adjustment Expenses , ALAE）和间接理赔费用（ Unallocated Loss Adjustment Expenses, ULAE）。