培训目的
了解监管机构对内部控制的要求
了解内部控制评价的步骤
了解内部控制评价的方法
目录
监管机构对内部控制的要求
内部控制评价的步骤
沟通与问答
内部控制评价的方法
内部控制基本规范及配套指引
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《内控基本规范》及配套指引构成了国内关于内控建设、评价和审计的技术框架。
2008年6月28日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布
2010年4月15日,财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布18项内部控制应用指引、内部控制评价指引和内部控
制审计指引
业内部控制
基本规范
业内部控制
应用指引
业内部控制
评价指引
业内部控制
审计指引
适用于企业、监管机构、
咨询方、鉴证机构
适用于审计师
内部控制基本规范及配套指引(续)
内控基本规范明确:
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的程。
内部控制的目的:
合理保证企业经营管理合法合规
资产安全
财务报告及相关信息真实完整
提高经营效率和效果
促进企业实现发展战略
内部控制基本规范及配套指引(续)
18个内部控制应用指引:
内部环境类(5个)
控制活动类(9个)
控制手段类(4个)
组织架构
发展战略
人力资源
业文化
社会责任
资金活动
采购业务
资产管理
销售业务
研究与开发
工程项目
担保业务
业务外包
财务报告
全面预算
合同管理
内部信息传递
信息系统
保险公司内部控制基本准则
保监会《保险公司内部控制基本准则》对内部控制作了新的解读。
前台 对直接面对市场和客户的营销及交易行为的控制活动。
以市场和客户为导向,以业务品质和效益为中心。
请仔细阅读整份保险单,尤其是以下划线标注免除本公司责任的条款内容。以保险费的给付为对价及受本保险单的条款及条件之限制,本公司与被保险个人同意以下条款:1.承保范围对于被保险个人因为在保险期间内针对其提起的监管行动或诉讼而产生的法律费用,本公司同意予以补偿。2.定义监管行动或诉讼是指具备调查、指控、起...
已下载:0次 是否免费:否 上传时间:2023-11-27部分 编号 字段内容 释义1 报告机构编码用以识别报告机构身份的唯一代码,填写中国人民银行发放的《金融机构代码证》上载明的金融机构代码。如果尚未取得金融机构代码,则经申请后由第一部分: 中国反洗钱监测分析中心分配报告机构编码。报告机构 信息2 网点代码发现可疑交易的金融机构网点的唯一代码,填写中国人...
已下载:0次 是否免费:否 上传时间:2023-10-27目 录一 非法集资概述二 保险业涉嫌非法集资活动三 非法集资相关法律责任四 非法集资典型案例一、非法集资概述(1/9)(一)非法集资的定义(二)非法集资的特征(三)非法集资的主要表现形式(四)非法集资的常见手段(五)非法集资的社会危害(六)参与非法集资形成的风险及损失承担一、非法集资概述(2/9)(...
已下载:2次 是否免费:否 上传时间:2022-07-21一、湖南怀化张某某、舒某某集资诈骗案1.案情简介:2003年4月,某寿险公司的某支公司营销服务部成立,舒某某担任负责人。2004年初,因营销服务部出现亏损,为完成支公司下达的保险任务,获取佣金和奖金,舒某某即与张某某共谋,向老百姓吸收资金,制作假保险单上交支公司,以期“名利双收”。2004年1月至2...
已下载:2次 是否免费:否 上传时间:2022-07-20目录CONTENT01 报送模式监管要求2021年1月26日,中国银保监会正式发文, 要求各财产保险公司和再保险公司做好标准化监管数据报送工作范围和时间要求面向所有财产保险公司, 2021年10月集中采集2017年1月1日至2021年9月30日期间的监管标准化数据, 2021年11月开始持续采集上月...
已下载:2次 是否免费:否 上传时间:2022-07-01交强险理赔赔案缮制赔偿标准审计关注目录规则尺度规范风险点交强险理赔赔案缮制赔偿标准审计关注规则尺度规范风险点1、无责代赔 2、互碰自赔交强险理赔规则无责代赔1、基本内容保险车辆与应投保而未投保交强险的机动车碰撞的事故,所有无保险的机动车均视同投保交强险参与赔款计算。原则上无保险车辆应该承担相当于交强...
已下载:1次 是否免费:否 上传时间:2022-04-18Copyright © 2009-2022 深圳市圈中人电子商务有限公司 粤ICP备05047908号
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