目录
一、舞弊
二、舞弊审计
三、审计实务与案例
一、舞弊
（一）什么是舞弊
用欺骗的方式做违法乱纪的事情。
组织内外人员采用欺骗等违法违规手段，损害或者谋取组织利益，同时可能为个人带来不正当利益的行为。
——中国内部审计协会《内部审计具体准则》
（二）舞弊的特征
主体多样
内部人员
外部利益相关方
采用不正当手段
违反国家法律法规或组织规章制度
造成损失
损害组织利益
为本组织谋利但损害第三方利益
主观故意行为
不同于一般性错误
（三）表现形式
损害组织利益
谋取组织利益
组织内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法违规手段使组织经济利益遭受损害的不正当行为。
组织内部人员为使本组织获得不正当经济利益而其自身也可能获得相关利益，采取欺骗等违法违规手段，损害国家和其他组织或者个人利益的不正当行为。
第一章 总则第一条 目的为做好呼叫与电销中心突发事件的预防、应急处理工作，最大限度的减少突发事件对公司、客户造成的影响，依据公司《突发事件应急处理预案（20XX修订版）》，特制定本预案。第二条 本预案所指突发事件是指：（一）与公司保险业务相关的，突然发生的，可能影响或者危机公司保险业务正常运行和社会...
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目录大额交易报告标准☆大额交易主要判别标准单笔或者当日累计人民币交易20万元以上或者外币交易等值1万美元以上的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。大额交易报告报送流程各部门及下辖分支机构人员发现大额现金交易，应向兼职反洗钱岗（市级分公司客服经理）报告...
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目录《互动百科》洗钱（MoneyLaundering），又称洗黑钱，指的是将犯罪或其他非法手段所获得的金钱，经过若干方法“洗净”为看似合法的资金。洗钱常与经济犯罪、毒品交易、恐怖活动及黑道等重大犯罪有所关连，也常以跨国方式为之。《刑法》第一百九十一条 【洗钱罪】明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、...
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一、判断题（1-10题，每题3分，共30分）1.续保业务可以直接使用上一年度客户身份证件和信息。（ ）×2.根据反洗钱要求，客户要求将退保保费转入其他人或组织账户的，需要提供双方身份证件和授权委托书即可，还需提供相应证明材料，证明交易的合理性。（ ）√3.车险理赔环节，赔款支付第一受益...
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一、认识反洗钱1.“洗钱”的定义目前，洗钱的概念在不同的国家、地区以及不同的国际组织之间，有着不同的界定和解释，通常是指隐瞒或掩饰犯罪收益的真实来源和性质，使其在形式上合法化的行为和过程。通俗地讲，就是将犯罪所得的“不干净”的非法收入变成表面“干净”的钱。《中华人民共和国反洗钱法》第二条规定，洗钱活...
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为完善分公司反洗钱管理流程，提供风险防控能力，根据国家反洗钱相关法律法规和监管机关反洗钱相关规定，特对XX分公司反洗钱组织架构及岗位职责明确如下：一、 反洗钱组织架构及职责分公司反洗钱组织架构由反洗钱领导小组和反洗钱工作小组两部分构成。（一）反洗钱领导小组反洗钱领导小组，主要由公司总经理室及市场总监...
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