某保险公司分支机构资金管理办法（8页）.doc

为了加强分支机构的资金管理，保证费用和业务支出资金的需求及保费收入的上划，提高公司资金的安全性和效益性，根据总公司《资金管理办法》，特制定本办法。

第一章 总则

第一条 资金管理原则。公司对资金实行“收支两条线”管理原则，即：保费等收入与业务、管理费等支出实施分户管理，严格规范资金使用权限。

第二条 分支机构的资金管理工作主要包括以下几个方面：

（一）本机构所有的现金及银行存款的管理；

（二）本机构保费的收取及上划工作的管理；

（三）本机构费用申请和支付工作的管理；

（四）本机构业务支出申请和支付工作的管理；

（五）本机构对下级机构的资金管理。

第二章 现金管理

第三条 分支机构按照财务会计制度规定的限额的支取现金，严格控制现金支付量。对于超过1000元以上的支出均应以支票形式支付。

第四条 个险业务的契撤、退费、退保，其支付方式须同缴费方式相一致；团险业务契撤、退费、退保，支付方式严格按原缴费方式办理。特殊情况需报授权审批人审批后方可办理。

第五条 分支机构应按监管部门的规定，建立大额现金支付登记备案制度，对于一次性支付金额超过10000元（含10000元）以上的现金，须按“大额现金支付登记表”（附表二）格式认真填写，登记备案。

第六条 分支机构需设专人负责现金管理工作，现金管理员的职责是按照公司资金管理制度，控制现金收支和库存余额，定期盘点现金，月末向总公司财务会计部门上报“库存现金盘点表”（附表一）和“大额现金支付登记表”（附表二），上报数字必须真实、准确、完整。

第七条 分支机构建立现金管理逐级负责制。公司负责人为第一责任人，财务会计部门负责人为第二责任人，具体经办人为第三责任人，逐级负责，严格把关。对于违规支付现金的情况，一经查出，将追究有关领导及经办人员责任。

第三章  银行存款管理

第八条  分支机构新开立银行存款账户，填报“银行开户申请表”（附表三），经总公司财务会计部门和授权审批人审核批准后方可开户。开户后，须按批准用途严格管理，并将账户情况及时上报总公司财务会计部门备查。