台湾某保险公司公司治理实务守则（24页）.doc-制度规章-保险资料库

台湾某保险公司公司治理实务守则（24页）.doc

第一章总则

第一条為建立本公司良好之公司治理制度，本公司参照「保险业公司治理实务守则」及「上市上柜公司治理实务守则」相关规定，订定本守则，建置有效的公司治理架构，以资遵循。

本公司应於公开资讯观测站或公司网站揭露本守则。

第二条本公司建立公司治理制度，除重视资本适足性、资產品质、经营管理能力、获利能力、资產流动性、风险敏感性暨与证券交易所或柜檯买卖中心所签订之契约及相关规范事项外，应遵循下列原则：

一、遵循法令并健全内部管理。

二、保障股东权益。

三、强化董事会职能。

四、发挥审计委员会功能。

五、保障保户权益及尊重利害关係人权益。

六、维持清偿能力。

七、提昇资讯透明度。

第三条本公司应建立完备之内部控制制度并有效执行，董事会对於确保建立并维持适当有效之内部控制制度负有最终之责任；高阶管理阶层应受董事会的指导和监督，并遵循董事会通过的业务策略、风险偏好、薪酬及其他政策，发展足以辨识、衡量、监督及控制公司风险之程序，订定适当有效之内部控制制度。高阶管理阶层的组织、程序及决策应清楚透明，其职位的角色、职权与责任应予明确化。

内部控制制度之订定或修正，应经审计委员会全体成员二分之一以上同意，并提董事会决议。内部控制制度提报董事会讨论时，应充分考量各独立董事之意见，如董事或独立董事有反对意见或保留意见，应於董事会议事录载明。

本公司之内部稽核制度应评估内部控制制度是否有效运作及衡量营运效率，适时提供改进意见，以确保内部控制制度得以持续有效实施，协助董事会及管理阶层确实履行其责任。