保险业风险管理实务守则问答手册（34页）.doc

前 言
保险业风险管理实务守则(以下简称本守则)制定之主要目的系在于提供保险业建立风险管理机制所需之实务参考，期能协助落实风险管理，以确保公司之资本适足与清偿能力，并健全保险业务之经营。然因保险业各公司规模大小不一，业务种类各异，所面临之主要风险亦有所不同，虽然风险管理之概念已逐渐受到重视，但若要实施全面性或整合性之风险管理，不论是在现行组织架构与人员专业训练方面，或是在各项风险管理制度与风险衡量技术上，仍有许多尚待努力之空间。因此本守则内容即以「应」或「得 (宜)」作为保险业在自发性执行风险管理各项业务之参酌标准。
依据金融监督管理委员会民国98年12月31日金管保财字第09802512072号函所示，本守则有关「应」、「得」、「宜」之定义及未来施行之方式，说明如下：对于带有「应」字之条文，系指保险业在现阶段即应达成或在鼓励市场自律期间可能逐步达成者，此部分必须于99年底全面落实，且自101年起纳入「保险业内部控制及稽核制度实施办法」中，并列为主管机关依法实地查核之项目。至于带有「得」或「宜」字之条文，其虽不具有法律拘束力，但实务上仍有些许程度上之差异，是保险业仍需努力之处。「宜」为建议公司执行之项目，需要循序渐进并在短期内将提升为「应」达成者。「得」字系指公司可视本身业务性质、规模及风险状况，选择是否实行该项措施者，将来也需要检讨并视情况提升为应执行项目。
为能增进保险业现阶段之实务运作效能，爰编制保险业风险管理实务守则问答手册(以下简称Q&A)，除对本守则之部分内容补充说明并提供建议采取步骤外，在实务适用上也辅以范例解释，以作为保险业者目前在实际执行风险管理事务之参考。Q&A之编排系依照本守则各章标题，依序将部分条文可能产生之疑义以问答方式说明，之后将视实际需求增列或调整相关拟答内容，未来且将根据本守则修正后内容予以更新。
 
一、总则
Q1.1：风险系指对实现保险业营运目标具有负面影响之不确定因素，何谓「不确定因素」(1.2)?
A：所谓「不确定因素」系指会影响保险业能否达成营运目标的因素，且该因素具有「不确定性(uncertainty)」。而所谓「不确定性」则可能为该因素(或所涉及的事件)是否发生(机率)、该因素(或所涉及的事件)发生所造成冲击程度的大小(幅度)，或该因素(或所涉及的事件)发生的时间点等。
Q1.2：保险业为执行风险管理政策所建立之作业流程及管理办法，应予以文件化，何谓文件化?目的为何 (1.8及4.5.5)?
A：所谓文件化系指以书面或电子文件格式保存于公司各单位进行风险控管作业有关之数据。文件化的目的在于:
1.协助高阶主管人员进行有关风险管理的复核及决策。
2.向各利益关系人(stakeholder)说明风险管理机制的适当运作。
3.协助风险监督程序的进行。
4.留下已执行风险管理流程之左证文件，并提供稽核轨迹。
5.建立组织内有关风险管理的知识及数据库。
6.协助组织内进行风险信息的沟通。