财务报销会计审核要点及审批表等工具.xls

科目代码    科目（长文本）    科目定义    纸质报销凭证    费用（报销）项目    报销内容列举    相应票据    审核要点
6601010100    业务及管理费-外事费-出境    本科目核算公司员工因公发生出国、出境（含港、澳、台地区）所发生的直接相关费用，包括境外住宿费、境外餐费、境外杂费、个人零用、境外交通费（含自出境城市至境外交通费）、委托外部组团费用及其他费用，包括不能在“职工教育经费”中核算的高管人员大额出国培训费用，不包括公司员工出境培训费用、公司董（监）事会成员外事费用。    
1、签报或动支申请（如需）    出国住宿费    国外住宿费    国外住宿费发票    
1、动支申请是否经过相应授权审批人审批。
2、报销凭证的完整性。
3、相关票据的真实性。
4、参加外单位组织的出访或培训，应取得承办方出具的费用收取依据或合同复印件。
5、报销时若发票金额为非自由兑换货币，须提供与自由兑换货币的兑换证明。
2、财务报销单    出国交通费    国际机票    国际机票    
3、相应票据        国外机票    国外机票    
4、立项表        国外火车票    国外火车票    
5、审批表        国外地铁票    国外地铁票    
6、出访费用预算表        国外汽车票    国外汽车票    
7、出国任务批件        国外租车费    国外租车费发票    
8、出访或培训小结        国外出租车费    国外出租车费发票    
9、合同或协议（如有）        其他交通费    相应票据    
外事宴请费    境外餐费    境外餐费发票    
出国个人餐费    境外餐费    境外餐费发票    
外事礼品费    境外礼品（境外购买）    发票、出入库单    
委托外部组团费用    委托外部组团费用    考察费发票（如合同金额与发票不一致，须列明对方认同的明细清单）    
出国个人零用    定额发放        
出国杂费    各项杂费    相应票据    
出国其他费用    境外其他    其他票据