香港保险中介人素质保证计划-强制性公积金计划考试研习资料手册(新版-2009年版第7版)（180页）.rar

序 言
本研習資料手冊按照強制性公積金計劃考試範圍編纂而成，試題將參
考本手冊擬定。內文每章結尾部分另列有模擬試題以供參考。
本手冊主要為職業訓練局保險中介人素質保證計劃下「強制性公積金
計劃考試」的應考人士而編製。準備參加香港證券專業學會「強積金中介人
考試」的人士， 亦宜參閱。兩個考試範圍一樣， 同獲強制性公積金計劃管理
局認可。通過考試者，可獲承認符合強積金中介人的考試規定。
編纂本手冊的目的， 是為應考人士提供可靠的參考資料。儘管編寫時
已力臻完美， 內文或仍有錯漏或不善之處， 應考人士應同時參閱有關法例及
尋求專業意見。本研習資料手冊將不時修訂， 以更新及改良研習資料內容。
還望不吝賜正，待再版時得以訂正。
初版： 1 9 9 9 年6 月
第二版： 2 0 0 0 年6 月
第三版： 2 0 0 1 年1 0 月
第四版： 2 0 0 2 年1 1 月
第五版： 2 0 0 5 年1 2 月
第六版： 2 0 0 7 年1 月
第七版： 2 0 0 9 年1 0 月
© 保險業監理處1 9 9 9 年、2 0 0 0 年、2 0 0 1 年、2 0 0 2 年、2 0 0 5 年、2 0 0 7 年、
2 0 0 9 年 

1 . 強制性公積金（簡稱「強積金」）制度簡介 1/ 1
1 . 1 退休保障的需要 1 / 1
1 . 1 . 1 人口老化
1 . 1 . 2 強積金制度實施前的退休保障
1 . 2 為何推行強積金制度？ 1 / 2
1 . 2 . 1 三大安老支柱
1 . 2 . 2 強積金的優點
1 . 3 強積金對經濟的影響 1 / 4
2 . 規管架構 2/ 1
2 . 1 強制性公積金計劃管理局（簡稱「積金局」） 2 / 1
2 . 1 . 1 積金局的職能
2 . 1 . 2 積金局的組織架構
2 . 2 其他規管機構 2 / 2
2 . 2 . 1 證券及期貨事務監察委員會
（簡稱「證監會」）
2 . 2 . 2 保險業監督
2 . 2 . 3 金融管理專員
2 . 3 強積金法例、守則、指引及標準 2 / 3
2 . 3 . 1 《強制性公積金計劃條例》
（簡稱《強積金條例》）
2 . 3 . 2 《強積金條例》的規例
2 . 3 . 3 強積金守則、指引及標準
2 . 4 其他有關法例 2 / 6
2 . 4 . 1 《職業退休計劃條例》
2 . 4 . 2 《證券及期貨條例》
2 . 4 . 3 《保險公司條例》
2 . 4 . 4 《銀行業條例》
2 . 4 . 5 《僱傭條例》
2 . 4 . 6 《稅務條例》
2 . 4 . 7 《受託人條例》 
3 . 強積金制度的主要特點 3/ 1
3 . 1 計劃資產的保障 3 / 1
3 . 1 . 1 嚴格的認可規定
3 . 1 . 2 專業彌償保險
3 . 1 . 3 補償基金
3 . 2 獲委任服務提供者的職能 3 / 2
3 . 3 強積金計劃的種類 3 / 3
3 . 4 涵蓋範圍 3 / 4
3 . 5 獲豁免人士 3 / 6
3 . 6 登記參加計劃 3 / 7
3 . 6 . 1 僱主的責任
3 . 6 . 2 自僱人士的責任
3 . 6 . 3 受託人的責任
3 . 7 供款 3 / 8
3 . 7 . 1 強制性供款
3 . 7 . 2 自願性供款
3 . 7 . 3 稅項寬減
3 . 7 . 4 拖欠供款
3 . 8 權益的歸屬 3 / 1 9
3 . 9 權益的保存 3 / 2 0
3 . 1 0 權益的可調動性 3 / 2 0
3 . 1 0 . 1 終止受僱的僱員
3 . 1 0 . 2 自僱人士成為受僱僱員
3 . 1 0 . 3 受託人在轉移累算權益方面的責任
3 . 1 1 權益的提取 3 / 2 1
3 . 1 2 無人申索的權益 3 / 2 2
3 . 1 3 長期服務金／遣散費的抵銷安排 3 / 2 4
3 . 1 4 僱主的主要責任 3 / 2 4
3 . 1 4 . 1 沒有獲《強積金條例》豁免的僱主
3 . 1 4 . 2 僱員離職
4 . 強積金受託人 4/ 1
4 . 1 信託安排 4 / 1
4.1.1 信託的概念
4.1.2 受託人的受信責任
4.1.3 對受託人的追索權
4.1.4 信託安排的優點
4 . 2 受託人的分類 4 / 3
4 . 3 受託人的職責及職能 4 / 3
4 . 4 受託人的核准 4 / 4
4 . 5 持續監察 4 / 5
4. 6 《強積金核准受託人合規標準》 4/ 5
4 . 7 制裁及罰則 4 / 7
5 . 強積金計劃及投資 5/ 1
5 . 1 強積金計劃的註冊及成分基金的核准 5 / 1
5 . 2 強積金計劃 5 / 1
5 . 3 成分基金 5 / 1
5 . 3 . 1 成分基金的特點
5 . 3 . 2 成分基金的種類
5 . 4 核准匯集投資基金 5 / 8
5 . 4 . 1 匯集投資基金的核准
5 . 4 . 2 匯集投資基金的種類
5 . 5 投資政策陳述書 5 / 9
5 . 6 投資標準及限制 5 / 9
5 . 6 . 1 投資管控
5 . 6 . 2 准許投資項目
5 . 6 . 3 其他投資限制
5 . 6 . 4 港元貨幣風險
5 . 7 費用及收費 5 / 1 2
5 . 8 強積金計劃／成分基金的轉換 5 / 1 2
5. 9 《強積金投資基金披露守則》 5 / 1 3
5 . 1 0 持續監察 5 / 1 5
6 . 職業退休計劃與強積金制度的銜接安排 6/ 1
6 . 1 職業退休計劃的種類 6 / 1
6 . 1 . 1 所提供權益的種類
6 . 1 . 2 屬職業退休註冊計劃還是屬職業退休豁免計劃
6 . 1 . 3 是否獲強積金法例豁免
6 . 2 特點比較 6 / 3
6 . 3 豁免準則 6 / 4
6 . 4 強積金實施後的不同形式職業退休計劃 6 / 4
6 . 5 對現有成員及新的有資格僱員的影響 6 / 6
6 . 5 . 1 現有成員選擇留在獲強積金法例豁免的職業
退休註冊計劃
6 . 5 . 2 現有成員選擇參加強積金計劃
6 . 5 . 3 新的有資格僱員選擇參加獲強積金法例豁免
的職業退休註冊計劃
6 . 6 對獲強積金法例豁免的職業退休計劃持續施加的規定 6 / 7
7 . 強積金中介人 7/ 1
7 . 1 強積金中介人 7 / 1
7 . 2 規管架構 7 / 1
7 . 3 註冊規定 7 / 3
7 . 4 強積金中介人應遵守的操守守則 7 / 5
7 . 4 . 1 《強積金中介人操守守則》（簡稱《操守守則》）
7 . 4 . 2 其他操守守則
7 . 5 強積金中介人的職責 7 / 7
7 . 6 提供投資意見 7 / 8
7 . 7 制裁及罰則 7 / 1 0
《強積金中介人操守守則》 7 / 1 2
附錄I 簡稱
附錄I I 強積金法例、守則、指引及標準
附錄I I I 涵蓋範圍
附錄IV 有關入息
附錄V 支付供款的日期
附錄VI 強積金僱員與僱主須知
附錄VII 強積金自僱人士須知
附錄V I I I 基本投資概念
附錄IX 強積金刊物
附錄X 有關強積金制度的常見提問
附錄X I 詞語解釋
索引
模擬試題 ─ 正確答案