某保险公司内部控制评估手册（23页）.pdf-内控管理制度-保险资料库

某保险公司内部控制评估手册（23页）.pdf

第一章总则

一、编制目的

为规范和加强XX内部控制评估工作，推动XX完善内控建设，确保XX稳健经营和持续健康发展，切实提高XX经营管理水平和风险防范能力，根据国家及监管相关法律法规，结合XX实际情况，编制本手册。

二、编制依据

本手册依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评估指引》、《企业内部控制审计指引》、《保险机构内部审计工

作规范》、《保险公司内部控制基本准则》、《XX保险公司内部控制基本制度》、《XX保险公司内部审计工作制度》和XX各类管理制度及相应内部控制流程文档等编制。

三、名词术语释义

（一）内部控制

指XX各层级人员，依据各自的职责，采取适当措施，合理防范和有效控制经营管理中的各种风险，防止XX经营偏离发展战略和经营目标的机制和过程。内部控制的目标包括行为合规性、资产安全性、信息真实性、经营有效性、战略保障性。

（二）内部控制评估

指对XX内部控制体系建设和实施开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动，对内部控制的有效性进行全面评估，形成评估结论，出具评估报告的过程。

（三）内部控制有效性

指XX建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度，包括内部控制设计的有效性和内部控制执行的有效性。

内部控制设计的有效性，指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计适当。内部控制执行的有效性，指现有内部控制按照规定程序得到了正确执行。

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