合规风险管理的基本理论（58页）ppt.rar-法律风险-保险资料库

合规风险管理的基本理论（58页）ppt.rar

主要内容

20世纪90年代，国际一些金融机构相继发生重大操作风险和洗钱等案件，究其原因大多由金融机构自身合规风险管理失控所致。

一、合规风险管理的基本概念

（一）“合规”与“合规风险”概念的提出

一、合规风险管理的基本概念

巴林银行创建于1763年，是全球最早的商业银行之一；

1994年税前利润高达15亿美元，全球范围内掌控270多亿英镑资产；

1995年2月，由于1992~1994年间巴林银行新加坡分行期货交易员尼克﹒里森（NickLeeson)违规操作的日经指数期货套期对冲和债券买卖活动失败，形成约6亿英镑投资亏损；

拥有233年历史的巴林银行倒闭，以1英镑的象征性价格被荷兰国际集团收购。

英国巴林银行（BaringsBank）事件——1995年

一、合规风险管理的基本概念

巴林银行事件的经验教训

问题一：职责不分离

尼克.里森在新加坡分行既是交易员又是结算员，前台操作业务与后台稽核业务不分离，为舞弊交易提供了便利

教训一：业务岗位须权责清晰有效隔离

教训三：建立专门的风险管理内控机制

教训四：注重快速纠正内控缺陷

问题二：管理层对业

务风险缺乏充分认识

巴林银行管理层没有充分认识到新加坡分行从事的衍生品业务巨额盈利背后的重大

风险教训二：管理层必须对业务有充分认识

问题三：缺乏专门的

风险管理机制

巴林银行总部应新加坡分行要求提供巨额资金没有审慎审查去向和用途，不仅没查出错漏，反而加重了损失问题四：内控缺陷未及时整改纠正

1994年，巴林银行一份内部审计报告提到缺少职责分离是一个突出缺陷，但未引起高层管理人员注意

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