某产险分公司固定和销售费用预算管理（68页）PPT.rar

目录
一、固定费用预算管理内容
费用的分类
固定费用是指省、地市本部机关发生除间接理赔费用外的所有费用支出，以及南中心按受益对象分摊到分公司的所有费用。
固定费用的定义
人工成本类
资产相关类
业务相关类
办公管理类
监管中介类
分类
一、固定费用预算管理内容
一、固定费用预算管理内容
固定费用预算管理基本原则
项目管理
准确归集强化执行
一、固定费用预算管理内容
相关管理制度及工具
《关于印发〈2012年省级分公司财务资源配置管理办法〉及配套制度的通知》（XX财险财电函〔2012〕111号）《省级分公司固定费用预算管理管理办法（修订）》
全面推广固定费用预算管理系统，与费用报销系统对接刚性管控
一、固定费用预算管理内容
关于进一步明确分公司固定和间接理赔费用预算调整规则的通知（XX财险财电函〔2013〕400号）
预算编制
预算备案预算调整
预算分析固定费用预算管理内容
分公司：项目制+额度
总部：项目制（部门经费除外）
总部：签报备案（事前审批）
实际发生数备案
分公司：实际发生数备案
总部：不调整
预算外项目（考核）
分公司：进一步明确预算调整规则通知
总部：定期分析，后评估
分公司：定期分析
总部汇总分析
一、固定费用预算管理内容
为稳步推进分公司固定和间接理赔费用预算项目制管理改革工作，提高预算编制、调整的科学性和工作效率，确保公司预算管理工作有序运行，根据《省地两级固定费用预算管理办法（修订）》和《省级分公司间接理赔费用预算管理办法》的相关规定，总公司财务会计部进一步明确了分公司固定和间接理赔费用预算调整规则。
一、固定费用预算管理内容
固定费用预算调整
固定费用预算调整分类
同一费用类别（指除机动费用外五大类费用的下一级费用分类，如：办公管理类中的会议费，下同）内的预算项目间金额调整
不同费用类别之间的预算项目金额调整
使用项目节余预算追加新增预算项目
使用机动费用预算追加调整