XX分公司全面预算管理实施细则（12页）.doc

第一章  总则
第一条  为认真贯彻执行《保险公司全面预算管理办法（试行）》，加强分公司的全面预算管理，强化内部控制，防范经营风险，提高分公司的资源配置效率，提升管理水平和经营效益，全面完成总公司下达各项经营目标，实现分公司的可持续价值增长，特制定《XX分公司全面预算管理实施细则》。
第二条  全面预算管理是在总公司整体发展战略规划的指导下，依据总公司下达的各项经营指标，结合分公司实际情况，通过对公司内部各部门、辖属各经营机构的各种财务及非财务资源进行分配、考核、控制，以便有效组织和协调公司的各种经营管理活动，分解落实各项经营指标，指导经营活动的开展。完成既定的经营目标。
第三条  全面预算管理以客户需求战略导向为出发点，适用战略性原则、市场导向原则、全员参与原则、权责对等原则、可行性原则和价值创造原则。
战略性原则是指坚持公司的以客户需求为导向的发展战略，合理配置公司资源，有效挖掘客户价值，推进实施细分战略，努力提升服务品牌，全面打造卓越的后援平台，让客户满意，对客户负责，最大限度地满足客户需求，实现公司的可持续价值增长。
市场导向原则是指在充分发掘客户需求的基础上，及时预测、关注市场的变化趋势，提前准备，尽早着手，适时调整各项经营决策，有效应对市场变化，保持公司领先优势。
全员参与原则是指公司的全部员工都作为预算管理的主体，采取上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行，做到“人人有预算，人人有目标”。
权责对等原则是指公司给与相应的部门一定的授权，由被授权人对预算的执行、控制承担相应的责任，并根据预算执行的情况提出相应的奖惩建议。
可行性原则是指预算管理要从实际出发，切实可行并具有良好的可操作性，不能脱离于实际，也不能以透支未来的发展资源来获取短期收益。
价值创造原则是指预算管理的最终目的是为社会创造价值、为客户创造价值、为员工创造价值、为公司创造价值。 
第四条  预算年度为公历年度，即每年的1月1日至12月31日。
第二章  全面预算管理组织架构及职能