我国商业银行内部欺诈风险度量研究（11页）.doc

摘要：作为巴塞尔新资本协议规定的七种操作风险损失类型之一，内部欺诈问题是我国商业银行的一个重大风险来源。如何对这些风险进行有效管理已成为商业银行风险管理中重要一环。目前金融界正在寻求一种对操作风险进行定量管理的方法，但是仍然没有一个很好的，大家都能接受的方法。本文以部分国内商业银行的内部欺诈数据为样本，针对内部欺诈具有的低频率高损失的特点，借助广义Pareto分布(GPD)对内部欺诈建立了一个风险度量模型，然后通过对尾部分布何时服从GPD进行检验，得到了精确的门限值，最后利用所建立的GPD模型对操作风险在险风险值、经济资本和最大可能损失进行了估计，得到了一些有意义的结果。
关键词：内部欺诈；操作风险在险风险值；经济资本；广义Pareto分布
中图分类号：F222.3，F83    文献标识码：A      

一、引言
法兴银行事件的披露，再一次为操作风险的监管敲响了警钟。其实，自1995年巴林银行事件开始，金融理论界和业界就已密切关注操作风险问题。在2004年6月发布的新巴塞尔协议中，巴塞尔委员会将操作风险列为与信用风险和市场风险并重的三大风险之一（Basel Committee on Banking Supervision（2004））。事实上，Patrick et al.(2006)通过对美国银行业损失数据进行研究后发现，操作风险是银行的一个重大的风险源，其对经济资本的要求甚至常常超过了市场风险。
国际银行监管巴塞尔委员会2001年以来连续三次发表长篇咨询报告，与业界磋商如何建立稳妥的操作风险监管机制。在学术界，操作风险的研究也得到长足的发展，出现了一批从不同角度出发的操作风险度量模型，为操作风险的管理提供了较为可靠的基础。目前巴塞尔委员会提出了三种计量操作风险的方法：基本指标法、标准法和高级计量法，并允许银行使用自身操作风险的内（外）部损失数据、情景分析和定性指标自主开发操作风险计量模型。根据操作风险损失的特点可将其分为低频高损和高频低损两类，但由于低频高损事件对商业银行的冲击更大，因此巴塞尔委员会特别提出了应采用适当的量化技术来着重度量这类操作风险。因此，如何准确度量低频高损的操作风险应是我国商业银行关注的重点。
按照巴赛尔委员会的定义分类, 操作风险损失包括内部欺诈、外部欺诈、雇佣活动与工作场所安全等七种类型。由于近年来国际金融机构多次引发由内部欺诈导致的重大损失，比如著名的联合爱尔兰美国分行由于虚假交易造成7.5亿美元的巨额损失，银行业内的内部欺诈风险尤其引人注目。巴塞尔新资本协议将内部欺诈定义为打算欺骗、盗用资产或规避监管、法律或公司规章的行为引起的损失，其中至少涉及到内部的某一方。典型的内部欺诈事件包括偷盗、信用诈骗和未授权交易等。