某保险公司投资资金划拨及核算管理办法（6页）.pdf-财务管理制度-保险资料库

某保险公司投资资金划拨及核算管理办法（6页）.pdf

第一章总则

第一条为加强XX保险公司（以下简称“XX”）资金运用管理，防范投资资金在划拨及核算方面的操作风险，根据《〈保险资金运用内部控制指引〉及应用指引》《企业内部控制基本规范》《金融企业财务规则》《XX保险公司资金运用管理制度（20XX版）》等相关制度，特制定本办法。

第二条本办法所称投资资金，是以本外币计价的资本金、公积金、未分配利润、各项准备金及其他资金。

第三条 XX建立流程规范、衔接有序、职责清晰的投资内控机制，规范投资活动的决策流程、交易流程、资金划拨、核算流程及部门内具体工作流程，并实行部门间相互制衡、部门内不相容职务相互分离等制度。

第四条企划财务部应根据国家有关法律、法规制定相关财务制度和会计工作操作流程，并针对各个风险控制点建立严密的会计系统控制。

第五条前台交易与资金管理和清算核算人员应严格分离。

第二章投资资金划拨工作流程

第六条投资相关资金划款账户的开立及变更审批程序：

（一）由资金运用部通过《投资建议授权申请签报》提出开户申请，由投资分管领导负责审批；

（二）资金运用部交易岗将审批通过后的《投资建议授权申请签报》，及开户相关资料交付企划财务部资金岗

（或负有相关职责的岗位）；

（三）企划财务部资金岗收到资金运用部提交的开户文件后，联系开户银行进行开户，如需要资金运用部提供协助的，由资金运用部交易岗负责协助开户

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