第一章 总则
第一条 为规范XX保险公司(以下简称“XX”)的审计整改工作,有效发挥审计结果在防范风险和经营治理方面的作用,加强XX审计整改和追踪工作的强制性和规范性,特制定本规定。
第二条 本规定所称审计整改,是指由被审计对象和审计部共同完成的,针对监管机构出具的监管/检查/评价意见、内外部审计检查发现的问题和建议,开展的落实审计发现整改要求的活动。
第三条 审计整改实行工作责任制,按照“被审计对象落实整改、审计部督导评价”的分工原则,分别落实责任。被审计对象的负责人为整改落实的第一责任人,全面负责并组织本单位的整改落实工作;审计部为整改追踪责任人,负责对被审计对象的整改措施和整改效果进行追踪督导、检查评价。
第二章 审计整改分类标准
第四条 被审计对象针对审计问题进行整改,整改结果分为整改完成、整改未完成两个类别。
(一) 整改完成。是指审计问题整改完毕,即具体问题已得到纠正、风险已实质消除,且导致问题产生的内控薄弱环节也得到完善,能有效防范同类风险发生;或由于相关业务已完结或已既成事实等原因,具体问题难以解决,但已采取措施有效控制其风险,并能有效防范同类风险发生。
(二)整改未完成。是指对具体问题未完成整改的情况,具体可细分为持续整改、未整改、其他三种情况。
1.持续整改。是指已采取整改措施对具体问题进行整改,问题已得到部分纠正、风险已得到部分化解, 能够较为有效的防范同类风险发生, 涉及制度规范、强化执行、 系统建设等方面,需要在日常工作中持续整改
目录第一章 总则 2第二章 固定资产管理范围与分类 3第三章 固定资产的初始计量与折旧 4第四章 固定资产管理职责 5第五章 固定资产投资计划 12第六章 固定资产的增加和配置标准 14第七章 固定资产的日常管理 16第八章 固定资产的清查盘点 19第九章 固定资产管理系统 20第十章 固定资产绩效...
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已下载:4次 是否免费:否 上传时间:2021-02-05目录第一章总则第二章大额和可疑交易第三章大额和可疑交易报送第四章客户身份识别第五章客户身份资料与交易记录保存第六章恐怖融资的可疑交易管理第七章责任与罚则第八章附则第一章 总则第一条 为保证******公司(以下简称“公司”)严格遵守反洗钱法律法规,确保依法合规经营,根据《中华人民共和国反洗钱法》、《...
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