某产险公司再保险应收应付管理办法（4页）.doc

第一章 总 则
第一条 为加强再保险应收应付管理，提高再保险资产质量，防止再保险应收账款对公司带来的不利影响，防范监管风险，保障再保险业务的资金安全，特制定本管理办法。
第二条 应收分保款项的定义
应收分保款项，指保险公司经营再保险业务而形成的各种应收、预付等结算款项，包括应收分保费、应收分保摊回赔款、应收分保摊回费用、存出分保保证金、预付分保赔款等，但不包括对分出业务提取的责任准备金。
第三条 应付分保款项的定义
应付分保款项，指保险公司经营再保险业务而形成的各种应付、预收等结算款项，包括应付分保费、应付分保赔款支出、应付分保费用、存入分保保证金等，但不包括对分入业务提取的责任准备金。
第四条 账龄的定义
账龄，指从合同约定的应收分保款项的结算日到统计日经过的时间。合同没有约定结算日的，以实际收到分保账单日作为结算日。
第五条 为确保再保险应收资产的安全性，在交易对手的选择上必须满足监管部门的要求。
第二章 再保险付款管理
第六条 再保险付款流程
1.再保险部以双方盖章确认的账单为依据填写《票据领用申请表》及《财务交接表》。
2.《财务交接表》由再保险部制单人、复核人及部门负责人分别签字确认；《票据领用申请表》由再保险部制单人、部门负责人分别签字确认。
3.《票据领用申请表》由财务部门经办及财务部门负责人签字审核。
4.《票据领用申请表》分别由分管财务的高管、分管再保险的高管及总裁签字审批；《财务交接表》由分管再保险的高管签字确认。
5.财务部门根据《票据领用申请表》及《财务交接表》的支付信息，将相关款项转入对方账户；若是支付币种为外币，财务部门则将相关外币付款申请提交至银行，由银行完成付款。