信用风险防范及应收账款管理（2页）.doc

中国大力发展市场经济就必然要发展信用经济，同时扩大市场的信用交易规模。企业为了规避来自客户的信用风险，就要求所有参与市场竞争的中国企业必须健全信用管理功能，在市场化的外部征信服务支持下，使信用交易的授信方守信，使企业的信用风险得到控制和转移，甚至做到防患于未然。
在发达国家，商账管理都是具有一定规模的征信行业分支，跨国追账、海外追账相当发达，例如美国ACA商账催收协会拥有上千商账管理机构会员，其服务覆盖全球130个国家和地区。发达国家的成功经验告诉中国企业，凡赊销或授信企业，都需要建立符合中国实际的企业信用管理机制，即对信用交易的事前、事中和事后各个阶段实施信用风险监控管理。商账管理是企业现代化管理手段中最重要的管理手段，它决定着企业利益最大化的实现。
一、信用风险防范
1、 信用调查是加强应收账款风险管理的源头
企业只有取得了丰富翔实的客户信息，才能有效的分析评估客户的资信状况，制定合理的信用政策，从而才能有效地加强企业自身的应收账款管理。根据企业的需求，选择适合自身的渠道取得客户信息。比如通过工商局、银行、法院等公共渠道了解客户信用，也可以自行搜集，从实地拜访客户、了解企业知识领域、客户的厂房及办公楼、家庭情况、交易记录、管理层等搜集客户信息，也可以委托专业的资信调查机构搜集客户信息。企业可结合自身的规模根据客户的贷款金额将其分为大客户、中等客户、小客户，这三种客户给企业所带来的收益和风险程度是不一样的，因此我们可以根据获得收益的大小分配情况来做信用调查。
2、信用调查从5C入手
（1）品行-CHARACTER
判断债务人是否能按时还款；到期连利息都付不出来，到期无法偿还债务，连小数额都无法偿还，试想一下这些人的钱都到哪儿去了？债务人特征分析，包括债务人征信记录、银行还款记录、公司流水账、名下的固定资产和负债记录等，还要对债务人的生活习惯和品行做全面真实的了解。
（2）能力-CAPACITY
债务人及债务企业固定的偿债能力；债务人企业的经营状况。是否真实了解？债务人本人的个人工作能力、个人经济状况是否了解？
（3）资本-CAPACITY
债务人及债务企业固定资本；流动资本，企业的现金流、应收款，企业的投资方式和投资收益；债务人企业投资额；借贷资本的受益等。
（4）抵押-COLLATERAL
现在有很多企业以为有了抵押物就万事大吉，实际上现实中80%的抵押物顺利变现非常困难。如果企业经常做房产他项抵押，显得尤为突出。原因有该房是债务人唯一住所；该房子里有户口未迁出；市值1000万以下的房子不能算是豪宅，法院也不会