国际承包工程中银行保函的风险及其防范（3页）.doc

在国际承包工程中，业主为了避免因承包商违约而蒙受损失，通常要求承包商提供可靠的经济担保，这是买方市场的特点之一，也是国际公认的业主采取的防范措施。在各种担保形式中，银行保函由于其信用最高，且收费合理，成为最普遍、最易被各方接受的常见的经济担保形式。在国际工程承包业务的具体实施中，保函受益人凭保函向银行索偿的情况时有发生，其中除因承包商违约而导致业主要求索偿外，也有由于业主无理提款,甚至采取欺诈行为骗取款项，而导致承包商无端遭受损失的事情发生。因此，承包商应清醒认识各种保函所具有的风险，并在投标决策、办理保函和保函管理中采取相应的防范措施，以对付可能出现的保函风险。 
一、工程项目保函的特殊性 
国际承包工程项目的保函，实质上是承包商在特定条件下交给了业主一笔可向银行兑换为货币的保证金，是由第三方（金融机构）为业主提供的书面承诺形式的一种货币担保。所以说，银行保函就是金钱。保函一经开出,在其有效期内承包商不能撤销，并且要承担银行开出的保函之全部风险。通常是以承包商在银行的等额定期存款或抵押金为代价，银行并不承担任何风险。这和承包国内工程要求银行开出的银行信誉证明是两种不同的概念；在国际承包工程项下的保函的法律地位、效力和格式依赖于不同的国家、提供资金的机构和保函的风业主，即使在FIDIC条款中也只是提供了一般的要求和格式，在国际承包界至今没有明文规定。当遇到法律仲裁时，这类保函的法律纠纷就显得比较复杂且充满随机因素；保函既是一份独立的法律文件，又是工程投标和工程承包合同不可缺少的组成部分，要受招标文件中有关保函条款的制约。因此，保函的法律纠纷实质上是工程承包合同的法律纠纷；由于国际承包工程项下保函的受益人和承包商不属同一国家或地区、保函有效期长、保函种类多和保函金额大等特点，所以，银行保函的风险大于其它任何商业行为中经济担保的风险。
二、不同类型保函的风险 
国际承包工程项下的保函根据担保的责任和功用不同，常见的有投标、履约、预付款、工程保修保函以及为了某种特殊目的而出具的其它保函等。而不同保函按开具的内容和开具的渠道不同，有无条件保函、有条件保函、直开保函、转开保函和转递保函五种类型。 
1、无条件保函 
无条件保函，也叫“首次要求即付”保函，就是当业主凭保函向银行索偿时，银行不再征询承包商意见即立刻兑现。这种保函在索偿兑现前完全剥夺了承包商的申辩的权力，是所有银行保函中潜在风险最大的一种保函。因为业主持此种保函如果向银行声明承包商违约，且其索偿金额在保函金额之内，索偿日期也未超过保函的有效期，则银行就有义务接受业主的要求付款。可以说这种保函的提款完全掌握在业主手中，保函兑现无需事先取得承包商的同意，担保银行也无权以承包商实际上未违约而拒绝付款虽然事后可通过仲裁等方法，争取索回被提取的款项及由此而造成的一切损失，但往往会遇到一系列困难而拖延，甚至毫无结果而对于业主来说则是有利的。
作为分包商给总包商开具无条件保函的风险在于，如果总包商的资信极差，特别是总包商面临破产倒闭时，无条件保函遭到无理索偿的危险性极大；分包商得到分包项目后又转包给其它小分包商，如果这些小分包商对保函的法律认识不足，对严格执行合同重视不够，当面临总包扣款或罚款时，往往束手无策，影响施工或造成工期延误，给业主或总包商索偿造成口实和机会；有的总包商往往将一项工程分包给多家公司，当分包工程已完工而整个工程尚未完工，保函也不允许撤销，要等到整个工程完工后才能撤销，在这种情况下分包商不同意保函延期，就会遭到索偿。 
2、有条件保函 
此类保函与无条件保函的区别在于：不是“首次要求”即可以支付，而是规定对保函受益人在索偿兑现时有某些限制条件，比如：受益人在索偿时应提供有关咨询工程师或独立第三方出具的确定承包商违约的证明材料；或索偿与支付之间应有一定的间隔时间，以便承包商对其违约采取补救措施，与业主协商解决争端；或是在业主索偿时，规定先将保函所担保的金额交给第三方