第三章_企业损失风险分析（62页）.ppt

企业所面临的风险
可以通过保险来转嫁的风险，投保建筑工程险、安装工程险、企业财产险、利润损失险、货物运输保险、机动车辆保险、产品责任险、机器损坏险、雇主责任险来回避。
可以通过保险来转嫁的风险
企业面临的其它风险
第一节    企业损失风险的特点
一、企业损失风险的价值（哪些风险暴露）
（一）财产损失
1、分类
注：这里所谓的财产损失实际上是指实物资产。
财产
有形财产
无形财产
动产
不动产
2、财产损失构成——除了财产本身价值丧失外，还会丧失使用该财产所得的收益，包括：
（1）场地清理费
（2）拆除建筑物未遭损坏部分
（3）增加建筑费用
（4）部件损失使整件价值减少，如汽车的发动机、电脑硬盘、耳环等
（5）继续经营价值损失
（二）净收入损失（收入减去支出）
营业中断（建筑施工）
间接营业中断（如堵车与加油站）
1、收入减少
制成品利润损失（制成品损失）
租金收入减少（房屋毁损）
应收账款减少（呆帐、坏账）
经营费用增加（如水、电、石油）
2、费用增加
租金增加和加急费用
（三）法律责任
刑事责任 
1、企业的法律责任
民事责任  合同责任
侵权责任
2、责任损失的构成
（1）刑事责任：违反对社会所承担的责任而引起的公诉。
我国《刑法》中有如下规定，当企业的行为构成了犯罪，企业需要承担刑事责任。例如“生产、销售假药，足以严重危害人体健康的，处三年以下有期徒刑……”；“走私货物、物品偷逃应缴数额达五十万以上的，处十年以上有期徒刑或无期徒刑……”；“保险公司的工作人员利用职务之便，故意编造未曾发生的保险事故进行虚假理赔，骗取保险金据为己有的，处以五年以下有期徒刑拘役……”
（2）民事责任：违反对某个人所承担的责任，由受损方提起的公诉。
 民事责任分为违反合同的民事责任和侵权的民事责任。
（3）合同责任：由于违约或者使用合同方式转移而引起的
《合同法》一百零七条规定：“当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合规定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。”
（4）侵权责任：由于侵犯他人财产而引起的
《民法通则》中规定，侵占国家、集体财产或他人财产的，侵害他人著作权、肖像权、名誉权的，以及造成环境污染的，等等，都应当承担民事责任。
（四）员工服务——人力资本损失
1、死亡
2、丧失工作能力
3、退休
4、辞职和失业
二、损失原因
1、自然原因，即自然灾害，如暴风、  
地震、洪水、虫灾、疾病、腐烂等
2、人为原因，如盗窃、谋杀、疏忽、挪
用公款、破坏等
3、经济原因，如失业、罢工、战争等
三、经济后果
损失频率：几乎不会、不大可能、
频度适中、肯定不会
损失程度：轻微、明显、严重
大多数情况下，风险管理者都把精力集中在物理的损失原因和人为的损失原因。这部分是由于继承了一些其他职业的习惯，如购买保险和工程安全。也是由于经济方面的风险如果可以管理的话也是由企业中的其他人员负责的。例如，财务经理应负责管理与利率相关的风险。高级经理应负责处理由于在不同的经济实体之间进行商业活动而引起的风险。