保险经营与管理_第十一章 保险偿付能力管理（32页）.ppt

第十一章  保险偿付能力管理
第一节  保险偿付能力概述
第二节  保险偿付能力额度
第三节  保险偿付能力管理
第一节  保险偿付能力概述
一、保险偿付能力的概念
二、保险偿付能力的构成及来源
三、影响保险公司偿付能力的因素
一、保险偿付能力的概念
1.保险偿付能力：是指保险公司对所承担的风险在发生超出正常年景的赔偿和给付数额时的经济能力。
保险企业偿付能力的经济内容表现为一定时期内企业资产负债表中的资产与未决负债之间的差额，一般由资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余之和来代表；
资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余构成保险企业的偿付准备金；
偿付准备金的增减，体现着偿付能力的消长。
一、保险偿付能力的概念
2.保持保险偿付能力的必要性
从保险企业的资产负债表上看，保险企业的负债主要由资本金、总准备金、公积金、未分配盈余、保险保障基金、保费准备金和赔款准备金构成；就股份制企业而言，前四项构成企业的股东权益，后三项为保险人对被保险人的负债，也称保险责任准备金。
保险责任准备金提取的基础是保险期间的索赔期望或损失期望。
为防止实际索赔额大于期望索赔额，保险公司就必须在由总资产和保险责任准备金构成的负债之间保持一个足够大的容量，这个容量就称为保险公司的偿付能力额度。
通常对保险企业的偿付能力的控制就是偿付能力额度控制。
一、保险偿付能力的概念
3.保险偿付能力额度的相关概念
实际偿付能力额度：是指保险企业实际所具备的偿付能力额度；
最低偿付能力额度：是指保险公司为了承担对保户所负的责任，在理论上应当保持的偿付能力额度；
法定偿付能力额度：是指一国保险监督管理机关要求保险公司必须具备的最低偿付能力额度。
—三者之间的关系：
最低偿付能力额度必须达到或超过法定偿付能力额度；
法定偿付能力额度是参照最低偿付能力额度的基础上由监管机构制定的；
最低偿付能力额度是运用数理科学得出的比较精确的理论结果。
二、保险偿付能力的构成及来源
1.构成
保险公司的偿付准备金就是实际资产减去实际负债后的净值，即
                       偿付准备金=实际资产-实际负债
保险公司的资产由流动资产、长期投资、固定资产等组成；
保险公司的负债主要由短期负债、长期负债等组成；
偿付准备金则主要以资本金、保险保障基金、总准备金、公积金和未分配盈余的形式存在。
二、保险偿付能力的构成及来源
2.保险偿付准备金的来源
资本金
保险保障基金
总准备金
公积金
未分配盈余
三、影响保险公司偿付能力的因素
1.资产风险
流动性风险
投资风险