保险公司合规风险管理机制建设研究（55页）.rar

摘要
早在20世纪90年代，国际上一些跨国性金融公司就已经认识到，相继发生的重大操作风险案和洗钱案等风险丑闻，大多是由公司自身合规风险管理失控所致。各国监管当局也意识到外部合规性监管不应该，事实上也不可能替代内部的合规风险管理，有效的合规性监管必须以健全、高效的合规风险管理机制为基础。随着金融业务的日益多元化、复杂化、国际化以及信息技术的发展，加强金融机构合规风险管理机制建设更是日显重要。我国保险公司从组建以来就违规不断，面临着严重的合规风险。2006年1月，中国保监会在《关于规范保险公司治理结构的指导意见(试行)》中首次对保险公司提出了合规的要求，这必将大大促进我国保险业合规管理体系的建设。
本文首先描述了合规、合规风险、合规风险管理的相关概念，接着叙述了合规风险管理的发展历程及其发展转变的原因，分析了国际合规风险管理实践，然后在对我国保险公司合规风险管理实践考察的基础上，结合我国保险公司的现实情况，对其如何建立有效的合规风险管理机制提出了一些指导性建议。笔者认为要想在我国保险公司建立有效的合规风险管理机制，以下两个问题尤为重要：第一，有效的合规风险管理机制应当覆盖保险公司的每一个人，包括董事会成员、高级管理层和普通员工；第二，保持合规部门的独立性，这是合规工作得以有效进行的前提，正确界定合规部门与其他部门之间的关系，通力合作，共同做好合规工作。
关键词：合规；合规风险管理；机制建设
第1章绪论
进入20世纪以来，安然、世通等大公司的破产和一系列丑闻直接导致了法案(Sarbanes．OxleyAct，简称SOX)的出台，其中SOX．404是对在美上市的相关企业合规过程中最难操作、最复杂、成本最高的条款，不少著名的跨国公司，虽然以前在内部控制上曾做过不少努力，也取得过不错的成绩，但为了实现SOX法案合规，还是以巨额的资金和人力投入，用于企业内部控制的改善。而对于内部控制原本就一般的公司，要想顺利通过内部控制有效性测试，实现法案合规，其难度之大可以想象。2006年7月15日，随着法案中各项具体条款开始实施这一最终期限的临近，法案合规已成为企业面临的一个最为现实的难题。SOX法案的实施对内部控制缺失问题的解决提出了具体要求。同时也给问题的解决带来紧迫性。国际金融保险业纷纷整合内部资源，组建专职部门以强化合规管理，控制风险、提高内部控制水平。同时各国金融监管机构也认识到，外部的合规性监管不应该、事实上也不可能替代企业内部的合规风险管理，因此先后出台了一些关于公司内部合规部门建设的指引或规定。这无疑对金融业内部合规风险管理体系建设起到了很大的推动作用。