风险防控制度（6页）.doc

第一章 总则

第一条 为规范集团及所属各公司的风险管理，建立完整、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全、稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：

一）对可能经受的风险进行及时的预警；

二）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

三）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失；

四）提高公司经营的效益及效率。

第三条 公司风险是指未来的不确定性对公司实现其经营目标产生的负面影响。

第四条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险分为：战略风险、经营风险、财务风险和法律风险。

（一）战略风险：因没有制定或制定的战略决策不正确，形成的阻碍公司向前发展的负面因素。

（二）经营风险：经营决策的不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1、财务报告失真风险。没有完全按照相关会计准则的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。

2、资产安全受到威胁风险。没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。

3、舞弊风险。以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

（四）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定。

以及公司规章 制度，影响合规性目标实现的因素。

第二章 风险管理及职责分工

（一）公司各部门按照公司内控制度，根据业务分工，识别、分析相关业务流程的风险，确定风险预警方案。

（二）根据识别的风险和确定的风险反应方案，按照公司确定的相关管理制度，对已发生的不利因素进行规避。根据风险管理的要求，修改完善控制设计。包括：建立控制管理制度、按照规定的方法描述业务流程、编制风险控制文档和程序文件等。