某公司规范内部控制加强全面风险管理自查手册.xls

目     录
1内部环境
1.1治理结构与机构设置
1.1.1治理结构及议事规则
1.1.2经理及其他高级管理人员
1.1.3组织机构与制度建设

1.2内部审计
1.2.1审计机构和人员
1.2.2审计的内容与程序
1.2.3舞弊的预防、检查与汇报

1.3人力资源政策
1.3.1岗位职责与人力资源需求计划
1.3.2招聘、培训与离职
1.3.3人力资源考核政策
1.3.4薪酬及激励政策
1.3.5企业文化建设与法制建设

2风险评估
2.1风险管理文化
2.2风险管理工作流程
2.3风险管理组织
2.4风险管理策略
2.5风险管理信息系统

3控制活动
3.1资金
3.1.1职责分工与授权批准
3.1.2现金和银行存款的控制
3.1.3票据及有关印章的管理

3.2采购与付款
3.2.1职责分工与授权批准
3.2.2请购与审批控制
3.2.3采购与验收控制
3.2.4付款控制

3.3存货
3.3.1岗位分工及授权批准
3.3.2请购与采购控制
3.3.3验收与保管控制
3.3.4领用与发出控制
3.3.5盘点与处置控制

3.4销售与付款
3.4.1职责分工与授权批准
3.4.2销售与发货控制
3.4.3收款控制

3.5工程项目
3.5.1职责分工与授权批准
3.5.2项目决策控制
3.5.4价款支付与工程实施控制
3.5.5竣工决算控制

3.6固定资产
3.6.1职责分工与授权批准
3.6.2取得与验收控制
3.6.3使用与维护控制
3.6.4处置与转移控制

3.7无形资产
3.7.1职责分工与授权批准
3.7.2取得与验收控制
3.7.3使用与保全控制
3.7.4处置与转移控制

3.8长期股权投资
3.8.1投资的权限、执行、核算与处置控制

3.9筹资
3.9.1职责分工与授权批准
3.9.2筹资决策控制
3.9.3筹资执行控制
3.9.4筹资偿付控制

3.10预算
3.10.1职责分工与授权批准
3.10.2预算编制控制
3.10.3预算执行控制与调整控制
3.10.4合同协议履行控制

3.11成本费用
3.11.1岗位分工与授权批准
3.11.2成本费用预测、决策与预算控制
3.11.3成本费用执行控制
3.11.4成本费用核算
3.11.5成本费用分析与考核

3.12担保
3.12.1担保的权限、评估与执行的控制

3.13合同协议
3.13.1职责分工与授权批准
3.13.2合同协议编制与审核控制
3.13.3合同协议订立控制
3.13.4合同协议履行控制

3.14业务外包
3.14.1职责分工与授权批准
3.14.2外包策略及承包方选择
3.14.3外包业务流程控制

3.15对子公司的控制
3.15.1对子公司的组织及人员控制
3.15.2对子公司业务层面的控制
3.15.3母子公司合并财务报表及其控制

3.16财务报告的编制与披露
3.16.1岗位分工与职责安排
3.16.2财务报告编制准备及其控制
3.16.3财务报告编制及其控制
3.16.4财务报告的报送与披露及其控制

3.17信息系统
3.17.1岗位分工与授权审批
3.17.2信息系统的维护
3.17.3信息系统访问安全
3.17.4会计信息化及其控制

3.18关联交易
3.18.1关联方界定及其控制
3.18.2关联交易及其控制
3.18.3关联交易的报告与披露及其控制

4信息与沟通
4.1信息收集、加工、传递与报告及内外部沟通
4.2反舞弊机制、投诉和举报人保护制度

5内部监督
5.1内部监督机构和人员
5.2内部监督的内容与程序

治理结构与机构设置
单位：                                                     日期：
内          容是否"不适用"自查现状整改措施
1.1.1治理结构及议事规则⑴企业董事会、经理办公会或类似权力机构（以下简称董事会）是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？
⑵企业董事会是通过哪些措施实施控制的？
⑶ 是否制订董事会职责与议事规则并严格执行？
⑷企业近三年召开多少次董事会，及参加董事会的董事平均占比？
⑸董事会是否对所议事项的决定作成会议记录，并由出席会议的董事在会议记录上签名？不同意见是否作在会议记录上？
⑹监事会如何监督董事、经理及其他高级管理人员依法履行职责？
⑺企业近三年召开多少次监事会，及参加监事会的监事平均占比？
⑻监事会是否有对董事会决议否决的情况？如有，请列明。
⑼企业历次监事会是否记录完整？
⑽企业决策权和监督权是否分立，实现相互制衡？
⑾重大投资、收购合并、财产抵押、担保、购置重要资产签订重要合同协议是否经董事会批准？
⑿企业会计政策的制定及变更是否经董事会批准？
1.1.2经理及其他高级管理人员⑴经理及其他高级管理人员是否有董事会通过聘用？
⑵经理及其他高级管理人员的经营管理行为是否受企业董事会决策的限制，并接受监事会监督？
⑶经理及其他高级管理人员进行日常经营管理的能力是否受董事会考察？
⑷重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订是否