地产风险控制点（1页）.xls

集团        
职能或阶段    主要风险点    控制措施
制度程序     制度缺失    根据基层反馈、检查，及时完善制度，定期回顾、完善
    制度控制点缺陷    
    制度建设严重滞后于实操    
人力资源    授权体系权责匹配    权、责明确，同时下放。授权应主要针对职位而不是个人，在职人员应具备所在职位要求的能力和道德。
    授权体系信任与监督    既大胆授权又规定权限，按制度程序监督权力使用，但禁止干涉制授权内事宜。
    组织间配合不力    明确权责，建立组织间、不同组织成员间的日常工作交流、沟通平台、渠道，同时建立日常的员工交流平台，增强组织间的了解和融合，形成一个开放的良性的支持、合作环境。
    人力资源制度    建立、执行合理良好公平的人力资源制度(薪酬福利制度、绩效评估制度、奖惩制度、人力资源综合评估制度），建立通畅公正的升降通道。
    人力资源结构    岗位要求、职责明确、合理，不相容职务分离，人才需求计划合理，适当人才储备。
    员工素质    企业文化氛围形成培养、职业道德培养，专业引导、培训、考核机制
    KPI考核    考核指标尽量引导被考核者长期性的贡献（而非短期性的急功近利，损害企业长期利益）。如盈利指标与资产现状及后期成长性结合，销售收入指标与销售成本、销售费用指标结合。
    高级人员招聘    明确任职要求，多角度考察应聘对象背景材料（不偏听猎头的推荐），力求职位、薪酬与贡献匹配，争取其对企业发展方向的认同，保证合理的稳定性。
    关键人才    完善并较好执行激励约束机制、优胜劣汰机制，注重人文关怀，关注关键人才动向。
    掌握或接触重要信息员工离职    规范离职程序，重视重要信息的移交和离职后的保密责任约定。
    对所辖公司人力资源管理    协助建立人力资源框架，报告、检查、协助处理。
财务    财务管理结构    不相容岗位分离，相互配合、牵制，如银行对账单的提取与出纳职责分离，财务审批与执行职责分离。
    会计准则（制度）统一、核算统一    以《会计准则》为基础，结合企业特性，集团内统一会计政策
    财务报告的真实性    合理确定收入成本确认原则、开发产品确认原则、关联交易核算及披露原则等，确保数据信息的完整性准确性，确保财务报告的真实性。
    财务信息系统的安全性    规范纸质资料的保管和借用、电子资料的保管和查阅，强调财务系统信息的独立性，严控财务信息系统授权，同时设置牵制。
    财务管理系统与工程项目现状脱节    工程成本核算人员要经常实地观察项目进度和材料情况，并与上报数据核对是否一致，定期复查工程形象进度累计成本与工程会计核算成本累计数是否一致，查找差异原因，及时阻止贪腐苗头。
    预算管理缺陷    全面预算管理，事前认真统计调查，客观科学制定预算指标，并经讨论通过。定期检讨预算执行，对预算未达成或超预算分情况按制度处理。
    通货膨胀    进行有效的预期，提取应急准备金、资产减值准备。
    货币资金安全    严控保险柜保管（