某产险公司储金型家庭综合保险财务管理办法（3页）.doc

为规范储金型家庭综合保险业务的会计核算及财务管理，促进业务的健康规范发展，特制定本办法。
本办法适用于获准开办此险种业务的所有省级分公司及其他分支机构。
第一条  本产品单独设立产品专项代码及险类四编码，并按照《XX保险公司多维度核算实施办法》的要求进行独立核算，按月出具损益表。
第二条 根据《XX保险公司资金管理办法》，总公司及各省级分公司开设投资金专户用于本产品资金的管理和结算，省级以下分支机构不开立账户。承保机构收取本产品投资金，应全额存入投资金专户。
省级分公司非直联银行投资金专户资金应至少每周归集至直联银行投资金专户；省级分公司直联银行账户投资金专户资金每日由资金系统自动上划至总公司投资金专户。
第三条 承保机构收到本产品储金及代理机构的代销清单时，应当按照规定的每份保单储金金额录入收付费系统,借记“现金/银行存款”科目，贷记“保户储金及投资金”科目。
第四条 保险产品开始承担保险责任时，由系统根据每份保单的保险费及保险年限自动计算并确认的应计总保费，在总公司借记“利息支出-风险保费支出”科目，贷记“系统往来”科目；同时在分公司借记“系统往来”科目，贷记“保费收入”科目。
第五条 固定收益类储金业务，从当期开始至保险期满，系统每月1日自动按保单规定的利率计算并确认保单红利。在总公司借记“利息支出-保单红利支出”科目，贷记“系统往来”科目；同时在分公司借记“系统往来”科目，贷记“应付保单红利”科目。
第六条 承保机构通过代理机构渠道销售需要确认代理费用时，应当按照规定的费用支付金额，借记“手续费支出”科目，贷记“应付手续费”科目，向代理机构支付代理费用时，借记“应付手续费”，贷记“现金/银行存款”科目。代理费用的支付，应比照保险手续费进行管理，必须取得合法、合理的银行、金融或代理机构的结算凭据，从手续费专户进行列支。