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浅析国内外变额年金保险的发展(2页).pdf
 


所在类别: 理论研究/企业年金
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【简介】
变额年金是一种年金给付额随分立账户资金投资收益变化而变化的年金保险。虽然变额年金出现已久,但由于该产品从未引入国内,因此国内市场对其仍较为陌生。但在国外,这种变额年金保险在欧美、日本等发达国家十分流行,是当地投资型保险的主打产品。
国际变额年金的发展历程
变额年金最早是由美国教师保险和年金协会(TIAA)于 1952 年设计,并由该协会建立的基金组织——大学退休证券基金(CREF)专门提供给大学教员,以作为退休金计划的一部分。在该组织的带动下,美国的保险公司开始设计和销售变额年金。
发展初期,变额年金产品设计简单,是作为享有税赋优惠且具有多样化基金选择的退休金计划,客户可自行选择投资账户并承担全部投资风险,不提供任何最低保证。20 世纪 80 年代,保险公司开始在变额年金中提供最低身故利益保证(GMDB),用于在股市表现较差的时候保护客户。20 世纪 90 年代初期,为满足合格退休金计划的法规要求,变额年金产品开始提供最低年金给付保证(GMIB),用于在股市表现较差的时候,保护客户的退休年金水平不受重大损失。随后,最低累计利益保证(GMAB)和最低退保利益保证(GMWB)相继出现。这些变额年金满足了投保客户养老、投资、保底三大需求,且遇到资本市场繁荣向上的大好时机,因此获得了极大的发展。
国际变额年金的发展态势
在美国,个人寿险年金产品的 80%属于变额年金产品。投保变额寿险产品,不仅满足了客户的投资需求,还使客户获得税收优惠。因此,变额年金在美国保险市场发展势头良好。目前,美国投资型保险商品占保险市场五成以上,投资型保险商品中的年金保险占七成以上,其中含有保证领取期间变额年金(或者期满一次性取出保障金额)保险占六成以上,成为市场的主流。
在日本,变额年金由哈特福德(Hartford)等美资保险公司于 1999 年引入。日本人理财观念保守,风险承受能力低,在近几年的低利率环境下,开始转向报酬较高的变额年金险,再加上日本社会的老龄化趋势越来越受到重视,也使得变额年金险成为日本保险产品中的“新宠儿”。日本的变额年金在短短 10 年间快速发展,至 2007 年,日本变额年金资产余额已达到 16.5 万亿日元(超过 1.5 万亿美元),约占个人养老保险产品的 70%。

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