某产险公司内部审计管理办法（15页）.doc

第一章 总则
第一条    为加强XX保险公司（以下简称公司）内部监督，经营风险控制，确保公司的财务管理和经营活动符合国家法律法规和监管要求，根据保监会《保险公司内部审计指引（试行）》、国家电网公司《审计工作办法》和国网英大国际控股集团有限公司《内部审计管理办法》等相关法律法规以及公司章程规定，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条    本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门或者人员，通过系统化、规范化的方法，对其内部控制的健全性和有效性、业务财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果以及经营管理人员任期内的经济责任等开展的检查、评价和咨询等活动，以促进公司实现经营目标。
第三条    内部审计工作应遵循独立性、客观性、公正性原则。
第四条    内部审计部门应当按照国家有关规定，依照内部审计准则的要求，认真组织做好内部审计工作，检查、评价、报告控制系统的充分性和有效性，核实财务信息的真实性，及时发现问题，明确经济责任，纠正违规行为，提出改进建议，提高组织的运作效率，防范和化解经营风险，帮助实现经济目标。
第五条    按照“下审一级”的工作原则，建立公司统一领导、分级管理、分层负责的审计组织体系，上一级组织同时承担对下一级审计工作的指导和监督责任。
第六条    本办法适用于总公司及分支机构。
第二章 组织体系和审计职责
第七条    公司应当建立与治理结构、管控模式、业务性质和规模相适应，费用预算、业务管理和工作考核等相对独立的内部审计体系。
第八条    公司董事会对内部审计体系的建立、运行与维护负有最终责任。
第九条    公司董事会下设审计委员会，审计委员会成员应当具备与其职责相适应的保险、财务或者法律等方面的专业知识。审计委员会根据董事会授权履行以下审计职责：
（一）审核公司内部审计基本制度并向董事会提出意见，批准公司年度审计计划和审计预算；
（二）评估审计责任人工作并向董事会提出意见；
（三）指导公司内部审计工作，监督内部审计质量；
（四）就外部审计机构的聘用和解聘、酬金等问题向董事会提出建议；
（五）协调内部审计与外部审计；
（六）定期检查评估内部控制的健全性和有效性，及时受理和处理关于内部控制方面重大问题的投诉；
（七）监督内部审计和外部审计所发现重大问题的整改和落实；
（八）董事会要求的其他工作。
第十条    公司总经理根据董事会决定和经营管理要求，履行以下审计职责：