某产险公司审计档案管理细则（15页）.doc

第一章 总则
第一条 为了规范XX保险公司（以下简称“公司”）审计档案管理工作，保证审计档案质量，发挥审计档案的作用，根据《XX保险公司档案管理办法》及相关制度，制定本细则。
第二条 本办法所称审计档案，是指审计部门在开展审计活动中直接形成的，具有保存价值的以纸质、磁质、光盘和其他介质形式存在的历史记录。审计档案归属专项档案。
第三条 审计档案工作实行统一领导、分级管理的原则。总公司审计与风险管理部负责全公司的审计档案管理工作，分公司做好本级审计档案管理工作,同时接受总公司审计部门及总经理工作部的监督和指导。
第四条 本细则适用于总公司和分公司。
第二章  审计档案管理人员的职责
第五条 审计部门应明确人员，负责本单位的审计档案管理工作。
第六条 审计部门承担以下审计档案管理职责：
（一） 认真贯彻执行国家关于档案管理工作的法规和公司关于档案工作的各项规定，做好审计档案管理工作；
（二） 按照公司有关规定，做好审计档案的收集、整理、立卷、归档、统计、利用和编研工作； 
（三） 定期对库存审计档案进行鉴定，定期移交公司档案管理部门； 
（四） 做好审计档案的借阅、查询登记工作，与公司档案室的交接和调阅工作，审计档案的利用工作。
第三章 审计档案的具体内容
第七条 应归入审计档案的文件材料包括：
（一）立项性文件材料，如审计计划、审计通知书、审计工作方案；
（二）证明性文件材料，如审计证据、审计工作底稿、与具体审计项目有关的已经核实的群众来信来访记录等举报材料；
（三）结论性文件材料，如审计报告、审计结果报告、审计意见书、管理建议书；
（四）其他备查文件材料，如审计项目质量考核表。
第四章 审计文件材料立卷原则、方式与基本要求
第八条 审计文件材料的立卷原则：
（一）专门性原则。归入审计案卷的文件材料，必须是实施审计项目和审计调查过程中形成的专门性文件。